|
Údaje o firměI. Charakteristika podniku Údaje o firměObchodní jméno: VYKOPEJTO, s. r. o. Právní forma: společnost s ručením omezeným Adresa: Zelená 123, Rožnov pod Radhoštěm 756 61, Česká Republika Telefon/fax: 0651/612345 16746jly37tkx8p E-mail: kop iol.cz Běžný účet: KB Rožnov 87875545/0100 IČO: 98987474 DIČ: 404-98987474 lk746j6137tkkx
JUDr. Eloise Jovovich Narozena : 19. prosince 1975 ve Valašském Meziříčí Číslo OP: EK 121212 Rodné číslo : 756219/1212 Trvalé bydliště: Modrá 987, Rožnov p. R. Telefon: 0608/876543 RNDr. Alfréd Tiktak Narozen: 20. prosince 1975 ve Vsetíně Číslo OP: EU 199920 Rodné číslo : 751220/2222 Trvalé bydliště: Žlutá 1122, Rožnov p. R. Telefon: 0608/123456
JUDr. Eloise Jovovich vkládá do podnikání:
RNDr. Alfréd Tiktak vkládá do podnikání:
1. 4.Předmět podnikání Firma bude poskytovat zemní práce prováděné při výstavbě dálkových inženýrských sítí na území České republiky. Služby budou převážně vykonávány pomocí rýhovače. Další činností bude zapůjčování Grundomatu jiným firmám, případně provádění protlaků. II. Okolí podniku 2. 1Potenciální zákazníci Potenciálními zákazníky budou převážně stavební firmy zabývající se výstavbou vodovodů, plynovodů, telekomunikačních sítí případně kanalizací. 2. 2 Konkurence Struktura trhu v oboru zemních prací se v České republice dá přirovnat k dokonalé konkurenci. Pro uchycení na trhu společnost použije reklamu a zaručení nejvyšší rychlosti výkopu v České republice a to díky speciálním strojům, které společník vložil z minulé podnikatelské činnost v zahraničí. Tyto stroje se na našem území neprodávají. 2. 3 Průzkum trhu Podle průzkumu, který vyhotovila na zakázku firma ZJISTITO, s. r. o., se prokázalo, že stavební firmy dávají přednost rychlosti a kvalitě prací před cenou. To znamená, že naše firma, která jsem schopna vykopat 100 m za hodinu, bude na trhu schopna prorazit. 2. 4 Dodavatelé
III. Výchozí situace pro podnikání 3. 1 Potřeba strojů Průzkum trhu rovněž prokázal, že nová firma v oboru může očekávat zakázky na výkop asi 20 km měsíčně. Ročně to s přihlédnutím na počasí, kdy je možno pracovat průměrně jen 10 měsíců, znamená, že bude vykopáno 200 km výkopů. Rýhovač T-2001:
200 km -------------------------------------------------- = 0,667 … 1 stroj(je již ve vlastnictví firmy) 200 (pracovních dnů) x 1,5 (100 m rezerva)
Potřeba výrobních dělníků K rýhovači je zapotřebí jednoho dělníka a jednoho řidiče auta. Výroba je naplánována na 2 směny. Je tedy zapotřebí 2 dělníky a 2 řidiče. Celková potřeba pracovníků Plat Celkem 2 dělníci10 000 Kč 20 000 Kč 2 řidiči10 000 Kč 20 000 Kč 1 údržbář11 000 Kč 11 000 Kč 2 stavbyvedoucí15 000 Kč 30 000 Kč 1 skladník14 000 Kč 14 000 Kč 1 uklízečka 7 000 Kč 7 000 Kč 1 sekretářka10 000 Kč 10 000 Kč 1 účetní13 000 Kč 13 000 Kč 1 manager25 000 Kč 25 000 Kč ------------------------------------------------------------- celkem 12 zaměstnanců150 000 Kč 3. 4 Kalkulace pro 1. rok podnikání 1 km přímý materiál 3 600 Kč přímé mzdy 4 860 Kč ostatní přímé náklady 1 701 Kč výrobní režie 1 000 Kč správní režie21 449 Kč vlastní náklady výkonu32 610 Kč zásobovací režie 840 Kč úplné vlastní náklady výkonu33 450 Kč zisk (40%) 13 380 Kč prodejní cena46 830 Kč IV. Činnost v průběhu 1. roku podnikání 4. 1 Rozvaha k 1. 1. 2001 Aktiva Pasiva _______ běžný účet20,000,000 Kč|základní kapitál30,000,000 Kč pokladna 500,000 Kč| správní budova 4,500,000 Kč| sklad 4,450,000 Kč| stroje 50,000 Kč | automobil 500,000 Kč| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- celkem30,000,000 Kč30,000,000 Kč Všechen majetek (kromě skladu) nebude odepisován, protože již byl odepisován v předchozí podnikatelské činnosti. 4. 2Roční rozpočet příjmů a výdajů Vykopáno 196 km výkopů: Tržby … 196 x 46 830 = 9 178 680 Kč Náklady … 196 x 33 450 = 6 556 200 Kč Zisk … 196 x 13 380 = 2 622 480 Kč mzdové náklady1 800 000 Kč pojistné za zaměstnance 630 000 Kč energie 80 000 Kč materiálové náklady2 705 600 Kč ostatní1 340 600 Kč Náklady celkem6 556 200 Kč Tržby celkem9 178 680 Kč 4. 3Výsledovka k 31. 12. 2001 Výroba (tržby)9,178,680 Kč Spotřeba materiálu2,705,600 Kč Služby1,220,600 Kč Výrobní spotřeba3,926,200 Kč Přidaná hodnota5,252,480 Kč Mzdové náklady1,800,000 Kč Povinné pojištění za za-ce 630,000 Kč Osobní náklady2,430,000 Kč Daně a poplatky 137,700 Kč Odpisy 62,300 Kč Provozní náklady6,881,100 Kč Provozní HV2,622,480 Kč Finanční výnosy 0 Kč Finanční náklady 0 Kč HV z finančních operací 0 Kč HV před zdaněním2,622,480 Kč HV před zdaněním + odpisy2,684,780 Kč Daň z příjmu (31%) 812,820 Kč HV po zdanění1,809,660 Kč 4. 4 Konečná rozvaha k 31. 12. 2001 Aktiva Pasiva _ běžný účet 20,809,660 Kč|základní kapitál30,000,000 Kč pokladna 800,000 Kč|krátkod. závazky 300,000 Kč správní budova 4,500,000 Kč|zisk 1,809,660 Kč sklad 4,387,700 Kč| stroje 50,000 Kč| automobil 500,000 Kč| krátkod. pohledávky 1,000,000 Kč| ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem32,109,660 Kč32,109,660 Kč V. Finanční analýza 1. roku podnikání a hodnocení ukazatelů
Celkového kapitálu = 0,08 … Každá Kč celkového kapitálu přinesla jen 0,08 Kč. Vlastního kapitálu = 0,09 … Každá Kč vlastního kapitálu přinesla 0,09 Kč, což znamená, že čistý ekonomický zisk je prakticky žádný (s přihlédnutím na náklady příležitosti). Rentabilita tržeb = 0,29 … výborný výsledek (protože vysoce přesahuje koef. O,1) Rentabilita nákladů = 0,4 … Každá Kč tržeb přináší 0,4 Kč zisku. Z ukazatelů rentability vyplývá, že by měl podnik zvýšit své kapacity a tím dosáhnout mnohem větší zisky. 5. 2Produktivita Produktivita = 764 890 Kč … na každého pracovníka připadá 764 890 Kč tržeb. Produktivita mezd = 5,09 … každá Kč mezd přinesla 5,09 Kč tržeb. 5. 3Ukazatelé účinnosti Účinnost kapitálu = 0,31 … každá Kč vložená do podnikání přinesla 0,31 Kč Nákladovost = 0,71 … na každou Kč tržeb jsme museli vynaložit 0,71 Kč nákladů 5. 4Likvidita Okamžitá likvidita = 69,36 … naprosto nevyhovující (podnik zbytečně nevyužívá svůj finanční majetek) Běžná likvidita = 75,37 … naprosto nevyhovující IV. Průběh 2. roku podnikání 6. 1. Plán Jelikož má firma dostatek volných zdrojů a předpokládá více zakázek bude rozšířena kapacita o 1 rýhovač T-2001 za 155 000 Kč. Následně bude ke strojům zapotřebí obsluha – 2 dělníci a 2 řidiči. Dále podnik pořídí počítač Pentium 3 za 145 00 Kč pro vedení účetnictví. Podnik plánuje provést 450 km výkopů – tržby nad 18 milionů Kč. Plat Celkem 4 dělníci10 000 Kč 40 000 Kč 4 řidiči10 000 Kč 40 000 Kč 1 údržbář11 000 Kč 11 000 Kč 2 stavbyvedoucí15 000 Kč 30 000 Kč 1 skladník14 000 Kč 14 000 Kč 1 uklízečka 7 000 Kč 7 000 Kč 1 sekretářka10 000 Kč 10 000 Kč 1 účetní13 000 Kč 13 000 Kč 1 manager25 000 Kč 25 000 Kč ------------------------------------------------------------- celkem 16 zaměstnanců190 000 Kč 6. 2 Kalkulace pro 2. rok podnikání 1 km přímý materiál 3 600 Kč přímé mzdy 4 860 Kč ostatní přímé náklady 1 701 Kč výrobní režie 1 000 Kč správní režie15 342 Kč vlastní náklady výkonu26 503 Kč zásobovací režie 990 Kč úplné vlastní náklady výkonu27 493 Kč zisk (90%) 24 744 Kč prodejní cena40 837 Kč 6.3Výsledovka k 31. 12. 2001 Výroba (tržby) 18,376,650 Kč Spotřeba materiálu4,105,000 Kč Služby2,225,000 Kč Výrobní spotřeba6,330,000 Kč Přidaná hodnota 12,046,650 Kč Mzdové náklady2,280,000 Kč Povinné pojištění za zam-ce 798,000 Kč Osobní náklady3,078,000 Kč Daně a poplatky 101,650 Kč Odpisy 185,065 Kč Provozní náklady9,694,715 Kč Provozní HV8,681,935 Kč Finanční výnosy 0 Kč Finanční náklady 0 Kč HV z finančních operací 0 Kč HV před zdaněním8,681,935 Kč HV před zdaněním + odpisy8,867,000 Kč Daň z příjmu (31%)2,691,110 Kč HV po zdanění5,990,825 Kč Z vysokého zvýšení HV vyplývá, že firma výtečně zareagovala na ukazatele z loňského roku a zvýšila produkci a tím snížila náklady. Pro další léta se však přílišné zvýšení obratu očekávat nedá, protože v této oblasti se budou investice snižovat, z čehož vyplývá, že by se firma měla začít orientovat i na jiné služby. 6. 4Rozvaha k 31. 12. 2002 Aktiva Pasiva _ běžný účet 15,138,200 Kč|základní kapitál20,000,000 Kč pokladna 600,000 Kč|krátkod. závazky 500,000 Kč správní budova 4,500,000 Kč|zisk 5,990,825 Kč sklad 4,236,400 Kč| stroje 191,825 Kč| automobil 500,000 Kč| krátkod. pohledávky 1,200,000 Kč| počítač 124,400 Kč| ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem26,490,825 Kč26,490,825 Kč VII.Finanční analýza 2. roku podnikání 7. 1Rentabilita Celkového kapitálu = 0,42 Kč … každá Kč kapitálu přinesla 0,42 Kč zisku. Vlastního kapitálu = 0,43 Kč … 1 Kč základního kapitálu přinesla 0,43 Kč zisku, což je 43%, z čehož vyplývá, že po odečtení nákladů příležitosti je čistý zisk dostatečný. Tržeb = 0,47 … každá Kč tržeb přinesla 0,47 Kč zisku. Nákladů = 0,9 … 1 Kč nákladů přinesla 0,9 Kč zisku.
Všech pracovníků = 967 192 Kč/pracovníka Výrobních dělníků = 2 297 081 Kč/dělníka Osobních nákladů = 6 Kč … každá Kč osobních nákladů přinesla 6 Kč tržeb
Účinnost vlastního kapitálu = 0,9 … 1 Kč kapitálu přinese 0,9 Kč Nákladovost = 0,53 … Každá Kč tržeb jsme získali z 0,53 Kč nákladů
Okamžitá likvidita = 30,28 … nepřijatelné, avšak zlepšení proti předchozímu roku VIII. Odpisový plán Sklad Cena: 4 450 000 Kč Skupina:5 Doba:30 let 1. rok odpisování: 62 300 Kč Další roky odpisování:151 300 Kč Počítač Cena: 145 000 Kč Skupina:1 Doba:4 roky 1. rok odpisování:20 590 Kč Další roky odpisování:41 470 Kč Rýpadlo T-2001 Cena: 155 000 Kč Skupina:1 Doba:4 roků 1. rok odpisování:22 010 Kč Další roky odpisování:44 330 Kč
|
