|
VýpočtyVýpočty1. Úvod Zemědělské družstvo Žišice, začalo v roce 1992 dovážet z Velké Británie od firmy COLAC doplněk ke krmným směsím, který se jmenuje Gigapro. Ten měl značný úspěch. Jeho měsíční spotřeba na českém trhu je okolo 100 tun za prodejní cenu 14.500,- Kč/t. Žišice má nyní možnost koupit licenci na výrobu tohoto výrobku od firmy COLAC. Velmi významnou vstupní surovinou je však rybí moučka, kterou je možno nahradit levnějšími řepkovými pokrutinami, kterou by družstvo mohlo kupovat od moravské firmy SITO, která lisuje rostlinné oleje. Zároveň se obě firmy dohodly na společné investici pro výrobu tohoto substrátu. Finanční náročnost celého projektu přesáhuje částku 50.000.000,- Kč, je proto nutno vypracovat marketingovou studii o prodejnosti výrobku na českém trhu. Konečným efektem tohoto výrobku je výroba mléka, proto je nutno z ní vycházet a zanalyzovat trendy vývoje spotřeby mléka a počty dojnic v ČR. Od toho se odhadne výroba mléka pro další rok. Základním ukazatelem pro spotřebu mléka je užitkovost krav a jejich počet. Užitkovost krav se odhaduje 3000 l/rok a vyšší. Počet krav však ročně klesá až na počet 750.000 až 550.000 ks ve sledovaném roce. Nejpravděpodobněji to bude 670.000 ks. Na základě tohoto počtu lze odhadnout poptávku po výrobku GIGAPRO. Výpočty rovněž prokázaly, že v rozmezí prodejní ceny 12.000 až 14.500 Kč/t je cenová elasticita poptávky vysoce nepružná. Existují však pochybnosti ohledně splatnosti této investice do 5 let. Existuje možnost výběru dvou výrobních zařízení, jeden s roční kapacitou 20.000 t a druhý ji má dvojnásobnou. Pořizovací náklady prvního zařízení včetně licenčních poplatků (bez ceny pozemku) jsou 50.000.000,- Kč, u druhého je to 80.000.000,- Kč. Výsledku marketingové studie ukazují na vysokou pravděpodobnost asi 89%, že poptávka po výrobku bude vyšší než maximální výrobní kapacita zařízení s nižší kapacitou. Dražší zařízení vykazuje nižší jednotkové náklady než druhé (12.800,- Kč a 12.620,- Kč). Velkým problémem je vybudování provozovny, jsou dvě možnosti Olomouc a ZD Žišice. Pro Olomouc hovoří, že 80% hmotnosti finálního výrobku bude vyráběno tam. Vzdálenost mezi Žišicemi a druhou firmou je 60 km, převážení by stálo 18 Kč/km s nosností vozidla 8 tun. V Žišicích je nižší cena pozemku 6 mil Kč respektive 8,4 mil Kč, v Olomouci by stál pozemek15 mil Kč respektive 21 mil Kč, to by záleželo na zvoleném druhu výrobního zařízení. Pro Žišice hovoří i o 30% nižší pracovní náklady, což sníží celkové jednotkové variabilní náklady. 14937xlo39hsh3y Výsledná cena výrobků by se měla pohybovat okolo 13.5000,- až 14.000,- Kč/t. 2. Výpočty V Žišicích se počítá s náklady na práci o 30% nižšími.
Náklady na pozemek + náklady na stroje
Uvažujeme prodejní cenu v rozmezí 13 500 – 14 000 Kč/t
Zisk na tunu směsi při uvažování jen variabilních nákladů
Zisk celé investice po 5 letech V první části tabulky se nachází odhad poptávky. V další části jsou zobrazeny transportní náklady (pro Olomouc pochopitelně nulové). Pro Žišice se vypočítají: Poptávka*Vzdálenost*Cena za kilometr. Následující část zobrazuje zisk. Jedná se o roční zisk při kterém bereme v úvahu pouze variabilní náklady. V poslední části tabulky je zobrazen celkový zisk celé investice po 5 letech při jednotlivých úrovních poptávky. V horní části pravé strany tabulky jsou uvedeny očekávané hodnoty poptávky plus praděpodobnosti těchto hodnot. Pravý sloupec ukazuje očekávanou hodnotu investice po pěti letech. Hodnoty na pravé strně tabulky jsou vyjádřeny v tis. Kč. 4. Shrnutí 4.1Vzorec pro výpočet zisku Olomouc: zisk = poptávka * (prodejní cena - variabilní náklady) - podíl fixních nákladů Žišice:zisk = poptávka * (prodejní cena - variabilní náklady) - ((poptávka / nosnost auta) * sazba za Km * vdálenost Km * 2) - podíl fixních nákladů 4.2Rozhodnutí mezi výběrem GP-1 a GP-2 4.2.1 Očekávaná poptávka Zařízení GP-1 má kapacitu 20 000t směsi ročně. Zařízení GP-2 má kapacitu 40 000t směsi ročně. Pravděpodobnost, že poptávce bude dostačovat GP-1 je 100%-89%=11%. Pravděpodobnost, že poptávku uspokojí zařízení GP-2 je 89%-12%=77%. Pravděpodobnost, že poptávku nedokáže zařízení GP-2 uspokojit je 12%. Z uvedených hodnot vyplývá, že zařízení GP-2 dokáže pokrýt ze 77% očekávanou poptávku. Proto je výhodnější použít zařízení GP-2 s kapacitou 40 000t směsi. Ještě existuje možnost postavení dvou provozů GP-1, čímž by se dosáhlo stejné výrobní kapacity jako má GP-2, ale náklady na pořízení jsou vyšší (2*50 mil Kč u GP-2 oproti 80 mil Kč u GP-1). Poměr výhodnosti cen je následující: 2*50/80 = 1,25, tzn., že zprovoznění dvou zařízení GP-1 je o 25% dražší, než zprovoznění jednoho zařízení GP-1. Jedná se o dosti podstatný rozdíl. Proto lze rozhodně doporučit použití zařízení GP-2 . 4.2.2 Provozní náklady v Olomouci Provozní náklady na zařízení GP-1 dosahují 12 800 Kč/t. Provozní náklady na zařízení GP-2 jsou 12 620 Kč/t. Opět se zařízení GP-2 jeví jako výhodnější, neboť má nižší provozní náklady. Poměr výhodnosti provozních nákladů je 12800/12620 = 1,014. To znamená, že provozní náklady GP-1 jsou o 1,4% vyšší. Tento rozdíl je téměř (oproti rozdílu pořizovacích nákladů) nepodstatný. 4.2.3 Provozní náklady v Žišicích Provozní náklady na zařízení GP-1 dosahují 12 740 Kč/t. Provozní náklady na zařízení GP-2 jsou 12 566 Kč/t. Opět se zařízení GP-2 jeví jako výhodnější, neboť má nižší provozní náklady. Poměr výhodnosti provozních nákladů je 12740/12566 = 1,014. To znamená, že provozní náklady GP-1 jsou o 1,4% vyšší. Tento rozdíl je téměř (oproti rozdílu pořizovacích nákladů) nepodstatný. Z uvedených faktorů je nejpodstatnější rozdíl mezi GP-1 a GP-2 v nákladech na pořízení (25%). Z hlediska provozních nákladů je se jeví výhodnější také zařízení GP-2, ale rozdíl už je pouze 1,4% a to jak v Olomouci, tak i v Žišicích, kde je o 30% levnější pracovní síla. Celkově je jednoznačně výhodnější nákup zařízení GP-2. 4.3 Rozhodnutí mezi lokalitami 4.3.1 Cena pozemku Cena pozemku v Olomouci je 15 (21) mil Kč. Cena pozemku v Žišicích je 6 (8,4) mil Kč. Cenově výhodnější pozemek je v Žišicích, kde je pozemek 2,5krát levnější než v Olomouci. 4.3.2 Cena dopravy Cena dopravy do Žišic je 60km*18Kč/8t(jedno auto)*2(platí se i nevytížená zpáteční cesta) = 270Kč/t. Nejpravděpodobnější množství poptávky je 32 000t. Při tomto objemu by bylo potřeba přepravit 25 600t řepkových pokrutin. Přepravní náklady by tudíž dosahovaly 6 912 000Kč. 4.3.3 Náklady na práci V Olomouci jsou náklady na práci 0,2 (0,18) tis.Kč/t. V Žišicích jsou o 30% levnější, tj. 0,14 (0,126) tis.Kč/t. Při objemu 32 000t ročně to činí 4 480 000 (4 032 000) Kč. Vzhledem k předchozímu srovnání zařízení GP-1 a GP-2 budeme dále předpokládat použití zařízení GP-2. Rozdíl cen pozemků je 12,6 mil. Kč (21-8,4) . Pozemek v Žišicích je tedy o 12,6 mil Kč levnější. Náklady na dopravu jsou 6 912 000 a úspory na pracovních nákladech dosáhnou 4 032 000Kč. Celková výhoda umístění v Žišicích je tedy 1 656 000Kč. 4.4 Posouzení návratnosti Naše navržená varianta tedy spočívá ve využití zařízení GP-2, které má kapacitu 40 000t směsi ročně. Umístění tohoto zařízení předpokládáme v lokalitě Žišic, protože celková finanční náročnost je menší než při umístění v Olomouci. Tato varianta se do pěti let splatí, pokud bude poptávka alespoň 16 000t. Pravděpodobnost, že poptávka bude vyšší, je 94%. 5 Závěr Z uvedených faktorů je nejpodstatnější rozdíl mezi GP-1 a GP-2 v nákladech na pořízení (25%). Z hlediska provozních nákladů je se jeví výhodnější také zařízení GP-2, ale rozdíl už je pouze 1,4% a to jak v Olomouci, tak i v Žišicích, kde je o 30% levnější pracovní síla. Celkově je jednoznačně výhodnější nákup zařízení GP-2. Vzhledem k předchozímu srovnání zařízení GP-1 a GP-2 budeme dále předpokládat použití zařízení GP-2. Rozdíl cen pozemků je 12,6 mil. Kč (21-8,4) . Pozemek v Žišicích je tedy o 12,6 mil Kč levnější. Náklady na dopravu jsou 6 912 000 a úspory na pracovních nákladech dosáhnou 4 032 000Kč. Celková výhoda umístění v Žišicích je tedy 1 656 000Kč. Naše navržená varianta tedy spočívá ve využití zařízení GP-2, které má kapacitu 40 000t směsi ročně. Umístění tohoto zařízení předpokládáme v lokalitě Žišic, protože celková finanční náročnost je menší než při umístění v Olomouci. Tato varianta se do pěti let splatí, pokud bude poptávka alespoň 16 000t. Pravděpodobnost, že poptávka bude vyšší, je 94%. |
