|
SMĚNKY A SMĚNEČNÉ OBCHODY - Předmět: Peníze, banky a finanční trhySlezská univerzita Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné Seminární práce SMĚNKY A SMĚNEČNÉ OBCHODY - Předmět: Peníze, banky a finanční trhy
Obsah 22516erv85cms1m Obsah2 Přílohy2 Vzory směnek cizích Vzory směnek vlastních rm516e2285cmms Schémata k úvěrům Úvod3 Právní úprava směnek3 Účastníci směnečného vztahu3 Co je to směnka?3 Směnka cizí - rimesa, trata3 Směnka vlastní4 Druhy směnek4 Operace se směnkami5 Akceptace (přijetí)5 Reakceptace5 Prologace5 Náhrada5 Protest5 Avalizace5 Převod práv5 Factoring a forfaiting6 Uložení6 Umoření (amortizace)6 Vydání směnky advokátovi nebo jeho zástupci6 Splacení6 Promlčení6 Placení směnkou6 Směnečné úvěry6 Směnečný eskontní úvěr6 Reeskontní úvěr6 Negociační úvěr7 Lombardní úvěr na směnky7 Akceptační úvěr7 Remboursní úvěr7 Samoeskontování7 Ručitelský (avalský) úvěr7 Závěr7 Použitá literatura7 Přílohy
Úvod Zájem o směnky je v současné době značný. Pro dlužníky je lákavá představa placení podepsaným papírem, věřitele však spíše odrazuje, protože „papír snese všechno“. Pro vydání a přijetí směnky svědčí několik důvodů:
Aby směnky mohly bezporuchově plnit své ekonomické funkce, musí osoby, které je užívají, znát jejich právní úpravu. Právní úprava směnek Z důvodu sjednocení směnečných zákonů a zvyklostí (rozvoj směnečných obchodů) byla v roce 1930 svolána do Ženevy mezinárodní konference o právu směnečném a šekovém a byla přijata tzv. Ženevská konvence. Země, které ji podepsaly, mají směnečné a šekové zákony upraveny v zásadních otázkách stejně. V České republice je právní úprava směnek zakotvena v Zákoně směnečném a šekovém č. 191/1950 Sb. Používání směnek je umožněno ustanoveními obchodního a občanského zákoníku, podle kterých je možné poskytování obchodních úvěrů mezi podnikateli. Účastníci směnečného vztahu jsou směnečný věřitel = remitent - osoba, které má být placenosměnečný dlužník - osoba , která je zavázána zaplatit směnečnou částku (V případě cizí směnky se hlavní směnečný dlužník nazývá směnečník – trasát.) Co je to směnka? Směnka:
Směnka cizí - rimesa, trata (příloha č. 1)
Směnka vlastní (příloha č. 2)
Druhy směnek Podle způsobu vystavení (podle výstavce):
Podle doby splatnosti:
Podle použití speciálních doložek:
Podle toho, v čí prospěch je směnka vystavena:
Podle podstaty směnečné operace:
Podle vad směnky:
Operace se směnkami Akceptace (přijetí) Směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit stanovené osobě, ve stanoveném místě a lhůtě stanovenou peněžní sumu. Vyjadřuje se slovy přijato, akceptováno. (Stačí však jen podpis směnečníka. Datum akceptu je nutné uvádět pouze u lhůtních vistasměnek, neboť od něj se odvíjí čas pro výpočet směnečného úroku.) Reakceptace Úkon, kterým dlužník vyjadřuje souhlas s novou akceptací směnky u příležitosti její prologace. Prologace Jedná se o posunutí doby splatnosti směnky na žádost dlužníka na pozdější dobu. Na líc směnky výstavce napíše „prologováno do …“, což zúčastněné strany podepíší. Náhrada Jedná se o náhradu původní směnky za směnku novou. K ní dochází na žádost věřitele (a po dohodě obou partnerů), jenž dá bance příkaz k náhradě původní akceptované směnky za směnku novou s odloženou splatností (eventuálně s modifikovanou částkou). Tato nová směnka je akceptovaná proti vydání směnky původní. Protest Rozumí se jím veřejná listina, kterou musí být zjištěno, že směnečník nebo jiný směnečný dlužník odepřel přijetí směnky nebo odepřel její placení. Oba protesty musí být učiněny do dvou pracovních dnů po splatnosti směnky. (Protest je sepsán notářem v místě sídla dlužníka. To dokazuje, že dlužník byl vyzván k zaplacení včas, ale přesto tak neučinil.) Protestní listiny jsou registrovány a slouží jako důkaz pro soudní vymáhání. Nezaplacená směnka se označuje jako směnka v nouzi. Avalizace Za zaplacení směnky se zaručuje třetí osoba svým podpisem na směnce s poznámkou per aval a s udáním osoby, za kterou záruka platí. V případě nezaplacení směnky majitelem, bude tento závazek splněn třetí osobou (avalem bývá většinou banka). Převod práv Převod práv ze směnky se provádí indosamentem (rubopisem, žirem). Indosament se provádí písemnou doložkou na rubu směnky. Musí být podepsaný indosantem (rubopisníkem, žirantem) - majitelem směnky, který převádí směnku na jiného majitele (indosatáře). Indosament musí být bezpodmínečný, jinak je neplatný. Rozlišujeme několik druhů indosamentů:
Factoring a forfaiting Odkup směnky specializovanou firmou bez zpětného postihu toho, od koho směnku odkoupila (rozdíl proti eskontu směnek). Uložení Na žádost klienta jsou směnky uloženy v depozitu u banky až do okamžiku, kdy dá klient příkaz k jejich vyjmutí. Umoření (amortizace) Rozhodnutí notářství, jímž je zbavena právních účinků ztracená nebo zničená směnka a současně je nahrazena novou. K umořovacímu řízení se přistupuje proto, aby práva ze ztracené směnky neuplatnila neoprávněná osoba. Umořovací řízení se provádí v místě splatnosti směnky a podle zákona dané země. Vydání směnky advokátovi nebo jeho zástupci Na základě příkazu majitele směnky vydá banka, nebo zajistí vydání u inkasní banky určené osobě. Na základě příkazu rovněž vydá banka směnku dlužníkovi bez placení. O vydání směnky se zasílá potvrzení majiteli. Splacení Zaplacením v den splatnosti se dlužník zbavuje směnečného dluhu. Po zaplacení vydá majitel směnky, nebo jím pověřená banka, dlužníkovi kvitovanou směnku, tj. s označením, že směnka je splacena a písemné potvrzení o zaplacení. Připouští se i dílčí placení. Dílčí placení se zapíše na směnku a plátci je vydáno písemné potvrzení o zaplacení místo směnky. Věřitel je dílčí placení povinen přijmout. Promlčení Znamená zánik směnečného práva následkem jeho neuplatnění ve stanovené lhůtě. Placení směnkou
Směnečné úvěry
Směnečný eskontní úvěr (příloha č. 3) Majitel směnky nabízí směnku splatnou v budoucnosti k odkoupení bance, která mu poskytne hotové prostředky nyní. Banka tedy směnku koupí před lhůtou splatnosti. Při odkupu si srazí diskont a stává se majitelem směnky se všemi právy. Úvěr se poskytuje na dobu od nákupu směnky do její splatnosti. Ve lhůtě splatnosti předloží banka směnku k proplacení hlavnímu dlužníkovi. Pokud ji však neuhradí, zatěžuje banka účet žadatele o eskont v souladu s uzavřenou dohodou. Reeskontní úvěr Obchodní banky mohou za účelem získání hotových peněz nabídnout nesplacené směnky k odkupu ČNB = reeskontu. ČNB si rovněž srazí diskont a poskytne reeskontní úvěr. V době před uplynutím splatnosti, ČNB odprodá směnky obchodním bankám zpět, které je v době splatnosti inkasují. Negociační úvěr (příloha č. 3) Je to eskontní úvěr přizpůsobený zahraniční obchodní operaci. Nejčastěji banka dovozce žádá zahraniční banku o koupi dokumentů a směnky, která bude vývozcem vystavena na dovozce (nebo banku dovozce). Negociační bankou může být banka dovozce nebo jiná zahraniční banka. Lombardní úvěr na směnky Banka jej poskytuje na zástavu směnky. Zní na pevnou částku a zpravidla je poskytován i splácen najednou. Po zaplacení tohoto krátkodobého úvěru se směnka vrací zpět. Akceptační úvěr (příloha č. 3) Banka jej poskytne tím, že na žádost výstavce směnku akceptuje. Neposkytuje tedy dlužníkovi peněžní prostředky, prodává mu vlastně své dobré jméno. Akceptem směnky se dostává do pozice hlavního dlužníka vůči jejímu majiteli, ale i do postavení věřitele vůči výstavci. Banka potřebuje stanovenou peněžní částku teprve tehdy, když má plnit směnečný závazek. Proto se musí výstavce v úvěrové smlouvě zavázat, že před lhůtou splatnosti směnky bude mít na účtu dostatek peněžních prostředků k její úhradě. Remboursní úvěr (příloha č. 3) Je to akceptační úvěr přizpůsobený zahraniční obchodní operaci. Remboursní banka na žádost dovozce a jeho banky akceptuje směnku, kterou vystaví vývozce na tuto banku. Samoeskontování Banka, která akceptovala směnku, sama majiteli směnky na jeho žádost směnku eskontuje. Jde tedy o kombinaci akceptačního úvěru s úvěrem eskontním. Ručitelský (avalský) úvěr (příloha č. 3) Banka se zaručuje za svého klienta uhradit jeho závazek vůči třetí osobě, pokud se dlužník dostane do finanční tísně. Zapůjčí důvěru, své dobré jméno. Směnku banka podepíše jako ručitel s udáním osoby, za kterou přejímá ručení. Dostává se do pozice vedlejšího dlužníka. Pokud její klient = hlavní dlužník zaplatí směnku svému dodavateli, nedojde k čerpání úvěru. Pokud nezaplatí, bude platit banka = avalista, čímž dochází k čerpání úvěru. Závěr V zahraničním obchodě stejně tak jako v tuzemském se používají jak směnky cizí tak směnky vlastní. Je na každé firmě, zda bude směnky používat. Podle mého názoru většina firem dává přednost platbám hotovými penězi, neboť dodavatel dostane hned peněžní prostředky za své poskytnuté plnění. I když jsem se s platbami směnkou nesetkala, myslím si, že použití směnek je velmi široké a v obchodním styku se k nim mnoho firem připojí. Použitá literatura Ekonomický a právní poradce podnikatele 5-6/95 Zákon směnečný a šekový č. 191/1950 ze dne 20. prosince 1950 Výklad směnečného a šekového zákona Bankovnictví, Ing. Ivana Kipielová a kolektiv, Praha 1995 Platební a zúčtovací styk, Ing. Pavel Nezval, Karviná 1994 Schémata k úvěrům Směnečný eskontní úvěr Banka Podnik B Podnik A
Negociační úvěr A) negociační banka je banka vývozce Banka vývozce = negociacní banka Banka dovozce Dovozce Vývozce
B) negociační banka je jiná banka než banka vývozce Negociacní banka Banka vývozce Banka dovozce Dovozce Vývozce
Akceptační úvěr Banka Podnik B Podnik A výstavce
Remboursní úvěr Banka vývozce Remboursní banka Banka dovozce Dovozce Vývozce
Ručitelský (avalský) úvěr Banka odberatele Podnik A -dodavatel Podnik B - odberatel
|
