|
| | 
ESKONT
SMĚNEK
ESKONT
SMĚNEK
Obsah
OBSAH2
1.ÚVOD2
2.ESKONT SMĚNEK3
2.1Eskont tuzemských směnek4
2.2Eskont zahraničních směnek5
3.INKASO SMĚNEK6
Úvod
V této seminární práci se zabývám směnečnými obchody Komerční banky a.s.. Nejprve bych ale chtěla ve stručnosti připomenout, co je to směnka, uvést její základní druhy a náležitosti.
V českém právním řádu je problematika směnek upravena zákonem směnečným a šekovým č. 191/1950 Sb. Zákon stanoví, že směnka je určena svými náležitostmi. Směnka je převoditelným cenným papírem na řad, který se převádí indosamentem. Má formu listinného cenného papíru.
Řadem se označuje osoba, které má být ze směnky plněno. Indosament (rubopis) je vyjádřením vůle majitele směnky převést svá práva na další osobu. Indosament se nalézá na rubu směnky a jednotlivé indosamenty musí na sebe navazovat.
Z hlediska náležitosti směnky rozeznáváme:
Směnku vlastní Směnku cizí
V praxi je obvyklejší směnka cizí. Směnka cizí je platební příkaz výstavce směnky vůči dlužníkovi (směnečníkovi), aby zaplatil ve stanovené době dohodnutou sumu oprávněné osobě. Směnka cizí může být záležitostí dvou nebo tří subjektů. Dva: výstavce směnky cizí přikazuje směnečníkovi zaplatit „na řad můj vlastní“ – výstavce směnky cizí je i první věřitel. Tři: výstavce směnky cizí přikazuje směnečníkovi zaplatit na řad třetí osoby. Ne vždy je výstavce směnky věřitelem.
Směnka vlastní je platební příslib dlužníka (výstavce směnky) ve prospěch věřitele, že zaplatí ve stanovené době určitou částku osobě označené na směnce. Z uvedeného vyplývá, že oba druhy směnek se liší svým vyjádřením, a to:
Směnka předkládaná bance musí obsahovat následující náležitosti:
označení, že jde o směnku v textu listiny, bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou sumu, jméno směnečníka, splatnost směnky, směnečnou sumu, výstavce, remitenta, datum a místo vystavení směnky, podpis výstavce a zbytkovou dobu splatnosti směnky u eskontu.
Směnku, která neobsahuje předepsané náležitosti nebo má jiné formální nedostatky, vrátí banka předložiteli bez provedení požadované operace.
Eskont směnek
Podstatou eskontu je odkup dosud nesplacených pohledávek s určitou splatností, a to po srážce úroků ode dne eskontu do dne splatnosti pohledávky. Nejčastější formou eskontu je právě eskont směnek.
Banka eskontuje obchodní směnky, čímž majiteli směnky umožňuje přeměnit pohledávku na finanční prostředky a urychlit tak obrat kapitálu. Nákupem směnek tak banka poskytuje klientovi úvěr. Banka úvěruje svému klientovi pohledávky, které nejsou dosud splatné, a to až do doby jejich splatnosti s podmínkou, že když hlavní směnečník nebo ostatní osoby závazné podle směnečného práva nezaplatí, vyrovná poskytnutý úvěr úvěrový dlužník, tedy ten, od kterého banka směnku eskontovala.
Banka přijímá směnky k eskontu na základě písemné žádosti klienta, který je majitelem směnky. Banka eskontuje jen takové směnky, u nichž bonita směnečných účastníků, hlavně žadatele o eskont, dává záruku zaplacení směnky při splatnosti.
Komerční banka a.s. přijímá k eskontu směnky tuzemské i cizí.
Eskont tuzemských směnek
Komerční banka a.s. přijímá k eskontu tyto tuzemské směnky:
obchodní, které vznikly jako platební instrument dodavatelského úvěru a jsou tedy prokazatelně podloženy konkrétní dodávkou zboží nebo služeb, vystavené jako cizí nebo vlastní směnky, kde směneční dlužníci a majitel směnky jsou podnikajícími právnickými osobami nebo fyzickými osobami – soukromými podnikateli, jejichž bonita dává dostatečnou záruku zaplacení směnky, a kteří jsou klienti KB a.s., kde směneční dlužníci i věřitel jsou uvedeni obchodním jménem, pod kterým činí právní úkony při své podnikatelské činnosti a ke kterému připojí vlastnoruční podpis osob(a) oprávněných(é) k podpisu a adresu. Komerční banka vyžaduje připojení razítka, pokud jeho používání vyplývá ze zápisu do obchodního rejstříku nebo jiných oprávnění k podnikatelské činnosti. Podpisy musí být učiněny tak, aby je banka mohla identifikovat a ověřit, splatné u Komerční banky a.s. – pobočky směnečníka (nebo výstavce směnky vlastní), tzv. denní (fixní), tj. směnky, u nichž je doba splatnosti uvedena konkrétním dnem, se zbytkovou dobou splatnosti (tj. dobou ode dne eskontu do doby jejich splatnosti uvedené na směnce)minimálně 1 měsíc a maximálně 6 měsíců, neprolongované, opatřené protestační doložkou („bez protestu“) napsanou výstavcem směnky a umístěnou tak, aby bylo zřejmé, že se i k ní vztahuje podpis výstavce, převoditelné, přičemž indosamentem za účelem eskontu může být běžný (vyplněný) indosament, kterým majitel převádí směnku na KB a.s., nebo blankoidosament (s ponecháním dostatečného prostoru nad jménem majitele směnky, tj. obchodním jménem firmy, adresou, vlastnoručním podpisem a příp. razítkem). Indosamenty nesmějí obsahovat žádnou omezující doložku, nepoškozené, na lícové straně bez škrtání a oprav, psané psacím strojem, perem nebo kuličkovým perem na papíře obvyklých formátů, minimálně na 100 000,- Kč směnečné sumy, přičemž částka je uvedena číslicemi i slovy a obě se neliší, u nichž je v datu vystavení i datu splatnosti měsíc vyjádřen slovy, znějící na Kč, vystavené v jazyce, směnky cizí bezpodmínečně akceptované, kde akceptant svým podpisem přijal k zaplacení celou směnečnou částku uvedenou na směnce.
Eskontní sazbu vybírá Komerční banka a.s. ve výši dle „Sazebníku KB a.s.“ platného v době eskontu.
Eskont zahraničních směnek
Komerční banka a.s. vybírá k eskontu tyto zahraniční směnky:
obchodní, které vznikly jako platební instrument dodavatelského úvěru a jsou tedy prokazatelně podloženy konkrétní dodávkou zboží nebo služeb, vystavené jako cizí na vlastní řád výstavce nebo jako vlastní vystavené zahraničním odběratelem, přičemž zahraniční směnečný dlužník i majitel směnky jsou podnikajícími právnickými osobami nebo fyzickými osobami – soukromými podnikateli, jejichž bonita dává dostatečnou záruku zaplacení směnky, od klientů KB a.s. – oprávněných majitelů, kteří jsou na směnce uvedeni obchodním jménem, pod kterým činí právní úkony při své podnikatelské činnosti, a kterému připojí vlastnoruční podpis osob(y) oprávněných(é) k podpisu a adresu. Komerční banka vyžaduje připojení razítka, pokud jeho používání vyplývá ze zápisu do obchodního rejstříku nebo jiných oprávnění k podnikatelské činnosti. Podpisy musí být učiněny tak, aby je banka mohla identifikovat a ověřit, splatné u zahraničního peněžního ústavu, tzv, denní(fixní) se zbytkovou dobou splatnosti minimálně 1 měsíc a maximálně 12 měsíců neopatřené protestační doložkou opatřené efektivní doložkou v případě, že měna uvedena na směnce není obvyklou měnou obíhající v místě platebním, převoditelné, přičemž indosamentem za účelem eskontu může být běžný (vyplněný) indosament kterým majitel převádí směnku na KB a.s., nebo blankoidosament (s ponecháním dostatečného prostoru nad jménem majitele směnky, tj. obchodním jménem firmy, adresou, vlastnoručním podpisem a příp. razítkem). Indosamenty nesmějí obsahovat žádnou omezující doložku, nepoškozené, na lícové straně bez škrtání a oprav, na částku v protihodnotě minimálně 250 000 Kč,-, přičemž částka je uvedena číslicemi slovy a obě se neliší, u nichž je v datu vystavení i v datu splatnosti měsíc vyjádřen slovy, přípustné jsou i všeobecně používané zkratky, znějící na tyto konvertibilní měny: EUR, BEF, DEM., DDK, ESP, FIM, FRF, GBP, CHF, IEP, ITL, JPY, LUF, NLG, NOK, PTE, SEK, USD, CZK, a sepsané v anglickém, německém, francouzském, italském, španělském, ruském, českém nebo slovenském jazyce, cizí, bezpodmínečně akceptované, kde akceptant svým podpisem přijal k zaplacení celou směnečnou částku uvedenou na směnce.
Eskontní sazbu vybírá Komerční banka a.s. ve výši dle „Sazebníku KB a.s.“ platného v době eskontu. Úroková sazba při eskontu směnek se stanoví na základě sazby jednotlivých měn na mezinárodních finančních trzích.
Inkaso směnek
Inkasem rozumíme službu, kterou banka ve smyslu §§ 692 – 696 obchodního zákoníku č. 513/1991Sb., ve znění změn a doplňků, zákona směnečného a šekového, podpůrně též zákona o cenných papírech, všeobecných obchodních podmínek pro provádění platebního styku ČNB a Jednotných pravidel pro inkasa příkazci obstarává bezhotovostní úhradu směnky směnečným dlužníkem. Komerční banka a.s. přijímá k inkasu tyto směnky:
vystavené na Kč a splatné (domicilované) u některé z tuzemských bank, poskytujících službu inkasa tuzemských směnek, vlastnoručně podepsané, obsahující všechny podstatné náležitosti dle zákona č. 191/1950Sb., v případě cizích směnek akceptované, čitelně vyplněné bez takových zásahů, které by vyvolaly pochybnosti o platnosti směnky, s uvedenými adresami domiciláta ( banky) a směnečně zavázaných osob, opatřené prokuroindosamentem (zmocňovacím indosamentem) na komerční banku, vystavené na určitý čas po viděné opatřené datem akceptu.
Příkazce musí KB prokázat oprávnění k prokuroindosamentu na směnce a k podpisu na Příkazu k inkasu směnek výpisem z obchodního rejstříku, živnostenským nebo jiným oprávněním k podnikatelské činnosti, nebo plnou mocí udělenou statutárním zástupcem k tomuto účelu. Fyzická osoba nepodnikatel se prokazuje občanským průkazem.
Vyplněný příkaz k inkasu směnek (formuláře jsou k dispozici ve všech pobočkách KB), opatřený podpisy osob oprávněných se za příkazce podepisovat a razítkem, pokud jej při podepisování příkazce používá , musí pobočka KB obdržet
nejpozději do 8 pracovních dnů před splatností směnky, není-li u ní směnka splatná (domicilovaná), nejpozději 2 pracovní dny před splatností směnky, je-li u ní směnka splatná (domicilovaná).
Při nedodržení uvedených lhůt banka neodpovídá za případné škody.
V případě nezaplacení směnky směnečným dlužníkem zabezpečuje KB notifikaci postihových dlužníků (pokud připadá v úvahu) a dle dispozic příkazce též protest pro nezaplacení směnky. Ostatní druhy protestů Komerční banka neprovádí.
Neuhrazené směnky (směnky uhrazené částečně) spolu s protestní listinou si příkazce vyzvedne osobně u KB na základě její výzvy.
Za obstarání inkasa je příkazce povinen zaplatit odměnu ve výši podle platného sazebníku KB a případné další náklady, které KB v souvislosti s plněním vzniknou (např. výlohy jiné banky, náklady spojené s protestem apod.)
Závazek směnečného dlužníka ze směnky splatné u KB je splněn dnem odepsání směnečné částky z jeho účtu vedeného u Komerční banky.
Pokud KB neobdržela jiný příkaz, je oprávněna směnky, které se u ní nacházejí, při splatnosti prezentovat a v případě nezaplacení protestovat a notifikovat.
Aby směnka mohla být včas a řádně proplacena a nedošlo k nepříjemným důsledkům plynoucích z jejího nezaplacení, doporučuje Komerční banka svým klientům, aby se řídili těmito pokyny:
Banka provádí úhradu směnek, které jsou u ní domicilované. Pokud k tomu dostane od klienta včas písemný příkaz, obsahující všechny potřebné údaje, a je-li k dispozici dostatek prostředků na jeho účtu. Pro inkaso směnek prostřednictvím KB platí „Obchodní podmínky Komerční banky pro inkaso tuzemských směnek“, které jsou k dispozici v každé pobočce a na požádání je klientovi vydá každá pověřená pracovník. S pobočkou, která úhradu provádí (zpravidla pobočka, u které je směnka splatná). Je vhodné předem dohodnout způsob úhrady směnky. KB doporučuje klientům vyplnit formulář KB „Příkaz k zaplacení směnek“ nebo „Zmocnění k zaplacení směnek inkasovaných Komerční bankou“ a předat jej bance minimálně 2 pracovní dny před splatností. Formuláře jsou k dispozici v KB. Banka inkasuje jednotlivé směnečné částky do výše volných finančních prostředků na účtu klienta, a to v v pořadí dle splatnosti směnek (v případě stejné splatnosti u více směnek v pořadí uvedené klientem, pokud se klient s bankou nedohodl jinak. Úhradu části směnečné sumy provádí KB jen na základě písemného pokynu klienta.
|