Pojištění

1) Dělení pojištění - komerční

- zdravotní a sociální

2) Činnosti pojišťovny

3) Zdravotní pojištění - pojištěnci

- základ og475m4182iggd 14475moy82igd1q

- výpočet

- sazby

4) Sociální pojištění - pojištěnci

- základ og475m4182iggd

- výpočet

- sazby

1) Pojištění a jeho dělení

- sam. odvětví národního hospodářství, které řadíme do nevýrobní sféry

- jde o poskytování služeb

- patří k peněžnictví

- riziko je všude kolem nás, a proto vznikly

Pojišťovny

- zákon o pojišťovnictví fungují - Komerční pojišťovny (Česká pojišťovna, Alianz, Česká kooperativa)

- Zdravotní pojišťovny (VZP, Ministerstva vnitra)

- Správa sociálního zabezpečení (sociální pojištění)

- sdružují se do Asociace pojišťoven (mají hájit společné zájmy pojišťoven)

- služby zajištění (pojištění pojišťoven) - zajišťovny (funkci plní Česká pojišťovna) - např. rozsáhlé

záplavy

- z hlediska vlastnictví - státní

- a. s.

- se zahr. majetkovou účastí

- pojišťovací spolky

- pojišťovací družstva

Vznik

- kvůli riziku (vzniká škoda na majetku, zdraví, životě)

- je třeba analyzovat situaci, jaká rizika, zda se dá omezit - teprve potom financování

- drobná rizika - do nákladů

a) vytvoření rezervy na financování škod (pokud dojde ke škodě, budu platit méně, např. kvůli úroku)

b) půjčka od banky - zaplatím více - splácení úvěru + úrok

c) pojištění - riziko, že nedojde ke škodě, pokud dojde, platí pojišťovna

Rysy pojištění

- solidárnost (z vytvořeného fondu se hradí škody), všichni se proti riziku spojili, dají dohromady

peníze, a když vznikne pojistná událost, tak z těch peněz uhradí

- podmíněná návratnost prostředků (musíme škodu dokázat, jinak máme smůlu) můžeme platit

pojištění celý život, a nikdy nedojde k plnění

- neekvivalentnost pojistného plnění (mezi zaplacením pojištění a plněním, tzn. nezáleží na tom kolik

zaplatíme pojistek )

Komerční pojišťovny

- musí se starat o to, aby vydělaly

- pojišťovna zpracovává a nabízí produkty, tzn. různé druhy pojištění

- dříve než nabídne produkt, musí provést marketing, musí také spočítat a ohodnotit riziko (tzn. kolik

vybírat na pojistném)

Pojištění rizik

a) podle předmětu - pojištěného majetku (stavby, budovy, domácnosti)

- odpovědnosti (z provozu mot. vozidla)

- osob (úrazové, důchodové, životní)

b) podle způsobu uzavírání

- zákonné (v zákoně podmínky - základ i sazby, např. zdravotní pojištění i poj. z provozu vozidla)

- povinně smluvní (pokud splním nějakou podmínku, musím uzavřít, např. poj. myslivosti)

- smluvní (dobrovolné)

c) podle fondů, které se vytvářejí

- rizikové (pojišťovna nezná okamžik, kdy bude muset plnit)

- rezervotvorné (pojišťovna zná okamžik plnění, např. životní, důchodové)

- v rámci jednoho pojištění existuje několik variant = typy pojištění

Pojištění

se skládá - netto (čisté) pojistné - určeno pro tvorbu toho fondu nebo pro úhradu nastalého rizika

- částka určena na zábranu škod

- částka na pokrytí provozních nákladů pojišťovny

- zisk

Pojišťovací smlouva

- popsaný obě dvě strany

- předmět

- částka, kolik budeme platit

- podmínky (kdy bude pojišťovna hradit škodu)

Pojišťovny musí vytvářet speciální fondy

1. Základní pojistný fond = fond technických rezerv

- slouží k pokrývání rizik, kde pojištění nemůže určit plnění (pojištění na živel), pojišťovna vybere

pojistné a porovnává se vzniklými škodami

- za určité období (rozdíl mezi netto pojištěním za určité období a úhradou (plněním) škod

- podmínka: pojišťovna neví kdy a kolik bude platit

- pojistné je větší než škody - rozdíl do fondu techn. rezerv

- škody jsou větší než pojistné - čerpání fondu techn. rezerv

2. Fond matematických rezerv

- vytváří z netto pojistného

- pro životní a důchodové pojištění - tzn. že pojišťovna si spočítá, kdy a kolik bude plnit

3. Fond devizových rezerv (pojištění osob, podniku, dopravy atd.)

- pojišťovna musí plnit do zahraničí

4. Fond za zábranu škod (propagace, opatření)

- vytváří se z náhrady škod

- např. BESIP - zlepšení úrovně dopravy

2) Činnosti pojišťovny

- síť stálých zaměstnanců

- agenti - důležitá činnost - uzavírání pojistných smluv

- taxace - zkoumání, zda je sml. uzavřena správně a zda částka odpovídá

- nabízení nových druhů pojištění (objevují se nová rizika)

- musí pojistné vypočítat (vycházení ze statistiky)

- navrhnout smlouvu (interní, externí pracovník)

- znovu zkontroluje smlouvu

- zavedou do databáze

- kontrolují inkaso pojistného - pokud někdo neplatí - upozornění (ale ne tak, aby zákazníka odradila

poté rozvázání pojistné smlouvy)

- likvidace škod - pojištěnec vyplní formulář, pracovník pojišťovny (likvidátor) by měl zjistit, zda nejde

o podvod a zdali byli dodrženy podmínky a popřípadě vyčíslí škodu, podle které pojišťovna plní

- největší komerční pojišťovna

Česká pojišťovna, a. s.

- od roku 1992 (vznikla ze státního podniku)

- centrála je v Praze

- pobočky - nejvíc pro pojištění občanů

- pojištění průmyslových rizik

- pojištění v zemědělství

- provádí i zajišťovací služby

- operace na peněžním trhu - směnárenská činnost

- obchoduje s CP

Druhy pojištění

a) pojištění majetku a odpovědnosti za škody obyvatelstva

1) Pojištění domácnosti - majetek a zařízení naší domácnosti

- sdružené (majetek naší domácnosti + škody způsobené členy pojištěné

domácnosti)

- proti požáru, vichřici, odcizení, vandalismu, výloh pro náhradní ubytování

2) Pojištění staveb - všech budov (včetně rozestavěné)

- pojištění odpovědnosti za škodu, které vzniknou z titulu této budovy

- proti živlům, motorových vozidel...

3) Havarijní pojištění - vztahuje se na motorová vozidla (nehradí v plné výši)

- do 10 000,-- platí majitel nad 10 000,-- spolu s pojišťovnou

- bonus (sleva na pojistném), malus (přirážka k pojistnému)

4) Pojištění za škody způsobené provozem motorového vozidla

- zákonné pojištění

- co se hradí: náhrada za ztrátu mzdy, náhrada za ztrátu výdělku po skončení pracovní neschop-

nosti, náhrada za snížení společenského uplatnění, za ztrátu důchodu, bolestné a náhrada za

náklady na léčení, náhrada za věcnou škodu

b) pojištění osob

1) Úrazové pojištění

2) Životní pojištění

3) Důchodové pojištění - spoří si na stáří

- ukončení: - při nástupu do důchodu si necháme vyplatit jednorázově

- vyplácí se každý měsíc spolu s důchodem

4) Pojištění léčebných výloh v zahraničí - provádějí ho i zdravotní pojišťovny

c) Pojištění podnikatelských, průmyslových a zemědělských rizik

1) Živelný pojištění - normální živly + pád letadla a nákladu

- patří sem i vodovodní pojištění

2) Pojištění krádeže, vloupání nebo loupežné přepadení

- proti odcizení nebo zničení (pouze movité věci)

- netýká se politických a válečných rizik

3) Dopravní pojištění - pojištění se týká pouze náhrad za odcizení, havárii, živlu

4) Strojní pojištění - proti vadě konstrukce, vadě materiálu, přetlaku páry, plynu, vniknutí cizího

předmětu, nedbalost, zlomyslnost

5) Pojištění odpovědnosti za škody - musí platit každý podnikatel, který má alespoň 1 zaměstnance

- pokrývá škody za špatný výrobek, zdravotní stav

6) Úvěrové pojištění - když prodáváme zahraničnímu obchodníkovi na obchodní úvěr, v případě, že

není schopen zaplatit, nastane plnění, platí pojišťovna

7) Pro případ přerušení provozu - proti přerušení el. proudu, plynu, rozbitý stroj

8) Pojištění zemědělských rizik - plodin

- zvířat

- proti živlům, infekčním nemocím, úraz a neinfekční nemoci, úhyn,

utracení, nutné porážky

d) Ostatní druhy pojištění

1) Pojištění lodí a letadel

2) Pojištění směnárenské činnosti

3) Pojištění skel

3) Zdravotní pojištění

= zákonné pojištění

- vybírají zdravotní pojišťovny (je jich velký počet - návrhy na snížení), které z něj platí lékařské

ošetření, některé léky (nezbytně nutné)

Revizní lékař

- zaměstnanec pojišťovny, který rozhodne zda platí pacient zcela nebo částečně

Pojištěnci

a) státní (platí za ně stát) - děti a mládež, důchodci (starobní i invalidní), osoby ve výkonu trestu, vojáci

- základ og475m4182iggd 14475moy82igd1q u st. poj. - je to min. mzda a z toho 80 % a z toho je to 13,5 %

b) zaměstnanci a osoby jim podobné - družstevníci, společníci s. r. o., jednatelé

- základem je hrubý příjem (4,5 % platí zaměstnanec a 9 % platí

zaměstnavatel)

c) OSVČ - základem je rozdíl mezi příjmy a výdaji - z toho se spočítá 35 % a z nich 13,5 %

- pokud OSVČ skončí podnikání ztrátou, musí stejně zaplatit min. pojištění

- podnikatel platí zálohy a na konci roku dojde k vyúčtování.

- musí podat správu o příjmech zdravotní pojišťovně a sice do 8 dnů po podání daňového

přiznání.

- jsou dány maximální a minimální základy

Poznámky a dodatky

- pokud jsme státní pojištěnci a pracujeme, tak základem je hrubá mzda - 80 % minimální mzdy Þ

základ ze základu . 4,5 %

- 60 % pojištění na účtu u VZP, a ta rozděluje podle demografické struktury pojištěnců (podle toho

kolik a jakých pojištěnců pojišťovna má př. 1 důchodce = 3 lidi)

4) Sociální pojištění

- vybírá a kontroluje Okresní správa soc. zabezpečení

- je to příjem do státního rozpočtu

Složení SP

- nemocenské (slouží k vyplácení dávek nemocenské, příspěvek na ošetřování člena rodiny)

- důchodové (slouží k placení starobního, invalidního, vdovského důchodu, za výsluhu let, sirotčí)

- příspěvek na politiku zaměstnanosti (dávky v nezaměst., příspěvky sociálně slabším)

Plátci SP

1. Podnik s více než 25 pracovníky

2. Podnik s méně než 25 pracovníky

3. OSVČ

Pojištěnci

1. Státní pojištěnci - neexistují

2. Zaměstnanec: hrubý příjem - celkem 34 % (8 % sám a 26 % zaměstnavatel)

3. OSVČ - základ 35 % z rozdílu mezi příjmy a výdaji

- z tohoto základu 34 % (pokud se neúčastní nemocenského pojištění tak 29,6 %)

- jsou dány maximální a minimální základy

Poznámky

- zaokrouhlování: na koruny nahoru

- zálohy: měsíčně

- stanovení zálohy: z předchozích období nebo min. částka